Pengaruh CAR, LDR, BOPO dan NPL terhadap ROA pada Sektor Perbankan di Bursa Efek Indonesia Periode 2018-2019
DOI:
https://doi.org/10.25181/esai.v17i1.2630Keywords:
Capital Adequacy Ratio (CAR), Loan to Deposit Ratio (LDR), Operating Cost to Operating Income (BOPO), Non Performing Loans (NPL), Return on Assets (ROA)Abstract
This study aims to determine the effect of CAR, LDR, BOPO and NPL on ROA in the banking sector in the Indonesian stock exchange. Using Purposive Sampling method, involving 2018-2019 periods, the current research obtained 33 companies that meet the criteria, so the total number of samples is 66 company financial reports. The method of data collection is through secondary data documentation obtained from downloading financial reports published by www.idx.co.id. The results of this study indicate that CAR and NPL have no effect on ROA, while LDR, BOPO have effects on ROA. And CAR, LDR, BOPO and NPL collectively affect ROADownloads
References
Jurnal:
Anbar, A., dan Alper, D. (2011). Bank specific and macroeconomic determinants of commercial bank profitability: Empirical evidence from Turkey. Business and economics research journal, 2(2), 139-152.
Anggreni, M. R., dan Suardhika, I. M. S. (2014). Pengaruh dana pihak ketiga, kecukupan modal, risiko kredit dan suku bunga kredit pada profitabilitas. E-Jurnal Akuntansi Universitas Udayana, 9(1), 27-38.
Arimi, M., dan Mahfud, M. K. (2012). Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Perbankan (Studi Pada Bank Umum Yang Listed Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2007-2010). Diponegoro Journal of Management, 1(4), 80-91.
Astrini, K. S., Suwendra, I. W., dan Suwarna, I. K. (2019). Pengaruh CAR, LDR, dan bank size terhadap NPL pada lembaga perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Bisma: Jurnal Manajemen, 4(1), 34-41.
Astutiningsih, K. W., dan Baskara, I. G. K. (2018). Pengaruh Car, Dana Pihak Ketiga, Ukuran Bank, Dan Ldr Terhadap Profitabilitas Bank Perkreditan Rakyat. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 8(3), 1608.
Avrita, R. D., dan Pangestuti, I. R. D. (2016). Analisis pengaruh CAR, NPL, LDR, NIM, dan BOPO terhadap profitabilitas bank (perbandingan bank umum go public dan bank umum non go public di Indonesia periode tahun 2011-2014). Diponegoro Journal of Management, 5(2), 366-378.
Bilian, F., dan Purwanto, P. (2017). Analisis Pengaruh CAR, NIM, BOPO, dan LDR terhadap Profitabilitas Bank Persero. Firm Journal of Management Studies, 2(1).
Dewi, A. S. (2018). Pengaruh car, bopo, npl, nim, dan ldr terhadap roa pada perusahaan di sektor perbankan yang terdaftar di bei periode 2012-2016. Jurnal Pundi, 1(3).
Eng, T. S. (2013). Pengaruh NIM, BOPO, LDR, NPL dan CAR Terhadap Roa Bank Internasional Dan Bank Nasional Go Public Periode 2007–2011. Jurnal dinamika manajemen, 1(3).
Harun, U. (2016). Pengaruh Ratio-ratio Keuangan Car, Ldr, Nim, Bopo, Npl Terhadap Roa. Jurnal Riset Bisnis dan Manajemen, 4(1), 67-82.
Hayat, Atma (2008). Analisis Faktor-Faktor yang Berpengaruh terhadap Rentabilitas Perusahaan Perbankan yang Go-Public di Pasar Modal Indonesia. Jurnal Ekonomi Pembangunan Manajemen dan Akuntansi, Vol.7, No.1 April: 112- 125.
Hayat, Atma. (2008). Analisis Faktor-Faktor yang Berpengaruh terhadap Rentabilitas Perusahaan Perbankan yang Go-Public di Pasar Modal Indonesia.Jurnal Ekonomi Pembangunan Manajemen dan Akuntansi, Vol.7, No.1 April: 112- 125.
Kurniawan, M., Munawar, A., dan Amwila, A. Y. (2020). Analisis Pengaruh CAR, NPL, dan LDR Terhadap ROA. Jurnal Ilmiah Manajemen Kesatuan, 8(2), 149-158.
Mills, L. F. (1998). Book-tax differences and Internal Revenue Service adjustments. Journal of Accounting research, 36(2), 343-356.
Shamsuddoha, M., dan Alamgir, M. (2004). Loyalty and satisfaction construct in retail banking-an empirical study on bank customers. The Chittagong University Journal of Business Administration, 19.
Sukma, Y. L. (2013). Pengaruh dana pihak ketiga, kecukupan modal dan risiko kredit terhadap profitabilitas (Perusahaan perbankan yang terdaftar di BEI). Jurnal Akuntansi, 1(2).
Warsa, M. I. U. P., dan Mustanda, I. K. (2016). Pengaruh CAR, LDR dan NPL terhadap ROA pada sektor Perbankan di Bursa Efek Indonesia (Doctoral dissertation, Udayana University).
Wibowo, E. S., dan Syaichu, M. (2013). Analisis pengaruh suku bunga, inflasi, car, bopo, npf terhadap profitabilitas bank syariah. Diponegoro Journal of Management, 2(2), 10-19.
Yuliani. (2009). Hubungan Efisiensi Operasional dengan Kinerja Profitabilitas pada Sektor Perbankan. Jurnal Manajemen dan Bisnis Sriwijaya.
Buku:
Brigham, E. F., dan Joel, F. (2001). Manajemen Keuangan. Edisi Kedelapan. Jakarta: Erlangga.
Dendawijaya, Lukman. (2000). Manjemen Perbankan. Jakarta: Ghallia Indonesia.
Kasmir. (2002). Manajemen Perbankan.Edisi Keenam. Jakarta: PT. Raja Grafindo
Persada.
Latumaerissa, J. R. (1999). Mengenal aspek-aspek operasi bank umum. Jakarta: Bumi Aksara.
Rivai, H. V., Veithzal, A. P., dan Idroes, F. N. (2007). Bank and financial institution management. Raja Grafindo Persada.
Riyadi, S. (2006). Banking and Liability Management. Jakarta: Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.
Siamat, D. (2004). Manajemen Lembaga Keuangan Edisi Keempat. Jakarta: Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.
Triandaru, S., dan Budisantoso, T. (2006). Bank dan lembaga keuangan lain.
Veithzal, Rivai, Andria Permata Veithzal dan Ferry N. Idroes. 2007. Bank and
Financial Institution Mangement. Jakarta : PT. Raja Grafindo Persada
Artikel dalam Prosiding:
Fajari, S., dan Sunarto, S. (2017, August). Pengaruh car, ldr, npl, bopo terhadap profitabilitas bank (studi kasus perusahaan perbankan yang tercatat di bursa efek indonesia periode tahun 2011 sampai 2015). In Seminar Nasional Multi Disiplin Ilmu Unisbank 2017. Stikubank University.
Skripsi, Tesis, Disertasi:
Agustiningrum, R. (2013). Analisis pengaruh CAR, NPL, dan LDR terhadap Profitabilitas pada Perusahaan Perbankan (Doctoral dissertation, Udayana University).
Dewanti, H. W. (2009). Analisis Pengaruh Perubahan NPM, LDR, NPL dan BOPO Terhadap Perubahan Laba (Studi Pada Bank Devisa dan Bank Non Devisa Periode Juni 2004–Juni 2007) (Doctoral dissertation, program Pascasarjana Universitas Diponegoro).
Fahrizal, F., dan Rahyuda, H. Pengaruh Risiko Usaha terhadap Profitabilitas pada Lembaga Perkreditan Desa di Kecamatan Kuta Kabupaten Badung Periode 2010-2012 (Doctoral dissertation, Udayana University).
Gozali, I. (2007). Pengaruh CAR (Capital Adequacy Ratio), FDR (Financing to Deposit Ratio) BOPO (Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional) dan NPL (Non Performing Loan) terhadap Profitabilitas Bank Syariah Mandiri (Januari: 2004-Oktober: 2006).
IKA D, V. E., dan Haryanto, A. M. (2011). Analisis Pengaruh CAR, KAP, NIM, BOPO, LDR, dan Sensitivity to Market Risk Terhadap Tingkat Profitabilitas Perbankan (Studi Kasus pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa di Indonesia Periode 2005-2008) (Doctoral dissertation, Universitas Diponegoro).
Jantarini, Kadek Rai Dwi. (2010). Pengaruh Capital Aduquacy Ratio, Non Performing Loan, Loan to Deposit Ratio dan Kualitas Aset Produktif Terhadap Profitabilitas Bank yang Go Publik di Indonesia Periode 2007-2009. Skripsi. Fakultas Ekonomi Universitas Udayana.
Kusumo, W. K. (2002). Analisis rasio-rasio keuangan sebagai indikator dalam memprediksi potensi kebangkrutan perbankan di Indonesia (Doctoral dissertation, Program Pascasarjana Universitas Diponegoro)
Lestari, D. U. P., dan Eddy, S. Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Kualitas Aset Produktif, Non Performing Loan, Net Interest Margin, Dan Loan To Deposit Ratio Terhadap Kinerja Keuangan Bank Pemerintah Daerah (Doctoral Dissertation, Universitas Bengkulu).
Mahardia, P. (2008). Analisis pengaruh rasio CAR, BOPO, NPL, NIM dan LDR terhadap kinerja keuangan perbankan (studi kasus perusahaan perbankan yang tercatat di bej periode juni 2002 â juni 2007) (Doctoral dissertation, Program Pascasarjana Universitas Diponegoro).
Ponco, B. (2008). Analisis Pengaruh CAR, NPL, BOPO, NIM dan LDR Terhadap ROA (Studi Kasus Pada Perusahaan Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2004-2007) (Doctoral dissertation, program Pascasarjana Universitas Diponegoro).
Prastiyaningtyas, Fitriani. (2010). Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi
Profitabilitas Perbankan (Studi pada Bank Umum Go Public yang Listed di Bursa Efek Indonesia Tahun 2005-2008).Skripsi.Universitas Diponogoro.
Rahtini, T. (2010). Pengaruh Non Performing Loan, Loan to Deposit ratio, Capital Adequacy Ratio, dan Spread Management terhadap Profitabilitas pada PT Bank Perkreditan Rakyat di Kabupaten Gianyar. Skripsi Jurusan Manajemen Ekonomi Universitas Udayana, Denpasar.
Sartika, D. (2012). Analisis pengaruh ukuran perusahaan, kecukupan modal, kualitas aset produktif dan likuiditas terhadap return on assets (ROA). Makassar: Universitas Hasanuddin.
Septiani, R., dan Lestari, P. V. (2016). Pengaruh NPL dan LDR terhadap Profitabilitas dengan CAR sebagai variabel mediasi pada PT BPR pasarraya kuta (Doctoral dissertation, Udayana University).
Publikasi Elektrinik:
Berger, A. N., dan DeYoung, R. (2006). Technological progress and the geographic expansion of the banking industry. Journal of Money, Credit and Banking, 1483-1513.
Dietrich, A., dan Wanzenried, G. (2009, April). What determines the profitability of commercial banks? New evidence from Switzerland. In 12th conference of the Swiss society for financial market researches, Geneva (pp. 2-39).
Ferry, N. I. (2008). Manajemen Risiko Perbankan. Pemahaman Pendekatan, 3.
Hoffman, W. H. (1961). The theory of tax planning. The Accounting Review, 36(2), 274.
Idroes, F. N. (2008). Manajemen Perbankan: Pemahaman Pendekatan 3 Pilar Kesepakatan Basel II terkait Aplikasi Regulasi dan Pelaksanaannya di Indonesia.
Komang, D. (2004). Analisis Rasio-Rasio Bank. Info Bank, 18-21.
Lukitasari, Y. P., dan Kartika, A. (2015). Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, BOPO, CAR, LDR dan NPL terhadap Kinerja Keuangan Pada Sektor Perbankan yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. INFOKAM, 11(4)
Shapiro, S. P. (2005). Agency theory. Annu. Rev. Sociol., 31, 263-284.
Tracey, M., dan Leon, H. (2011). The Impact of Non Performing Loans on Loan Grow.
